Projeção de resultados pela metodologia de Rolling Forecast

Considerando o cenário de restrição orçamentária, tanto no âmbito federal quanto estadual, e o aumento constante dos custos na área da saúde, a previsão de resultados financeiros no encerramento do exercício fiscal torna-se uma necessidade premente para as instituições de saúde, inclusive as públicas. Com o objetivo de antecipar a tomada de decisões e, consequentemente, e o desenho de ações de impacto voltadas à sustentabilidade financeira o Núcleo de Planejamento e Gestão (NPG) da Superintendência do Hospital das Clínicas da Faculdade de Medicina da Universidade de São Paulo (HCFMUSP), desenvolveu um modelo estatístico de projeção de resultados financeiros que se adapta às características das variáveis utilizadas. Dentre essas variáveis estão os tipos de faturamento, grupos de despesas e fontes de receitas, o que possibilita a estruturação de cenários; o desenho de ações de correção e avaliação da efetividade destas; e a reprojeção dos resultados baseados em um modelo de avaliação chamado Rolling Forecast de cada instituto de complexo hospitalar.A partir da análise da série histórica das variáveis utilizadas (Faturamento, Receitas e Despesas, de 2012 a 2015) foram desenvolvidos três métodos estatísticos de projeção que pretendem alcançar a acuracidade dos resultados diante da variabilidade e do comportamento dessas variáveis. Todo o material elaborado foi apresentado nos fóruns de análise crítica, com o objetivo de monitorar os resultados e as ações para diferentes níveis institucionais.Com base na metodologia aplicada com o Rolling Forecast em cada Instituto integrante do HCFMUSP impactou na geração de resultados positivos para a instituição e garantiu a oferta de serviços de alta complexidade à população e possibilitou o aumento do conhecimento e o engajamento dos profissionais de diferentes níveis da gestão nos resultados institucionais.